流动资金是企业用于日常运营活动的资金，包括以下几类：
货币资金 ：包括现金、银行存款和其他货币资金（如在途资金、外埠存款）。
短期投资 ：指企业能够随时变现或持有时间不超过一年的各种有价证券及其他投资（如短期股票、短期债券、交易性金融资产）。
应收及预付款项 ：包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。
存货 ：包括原材料、在制品、成品等。
待摊费用 ：指企业已经支付但需要在未来一段时间内逐步摊销的费用。
此外，广义上的流动资金还包括其他流动资产，如短期贷款、结算备付金、限期不超过一年的国内和外币投资等。
综上所述，流动资金是企业用于日常运营和短期偿债的资产，涵盖了货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货和待摊费用等多个方面。
