客户退货怎样做账

4月销售时，确认的收入为9840/10%=98400元借：银行存款 88560财务费用 9840贷：主营业务收入 984005月退货时借：主营业务收入 32890贷:库存现金 （银行存款） 32890借：库存商品 20250贷：主营业务成本 20250借：库存现金（银行存款） 6328贷：财务费用 6328关于退货在记账凭证上可以按收入的顺序填写，但金额应用红字填写，或者直接借方记主营业务收入关于李四的货款借：其他应收款---李四 6400贷：银行存款 （库存现金） 6400还有公司返还给张三的现金记录应该分开做记录，否则视为坐支。

扩展资料：一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。