事业单位退款做账流程

事业单位退款的做账流程如下：

1. 编制退款申请：事业单位收到退款请求后，负责人或财务人员需编制退款申请，包括退款的原因、退款金额、退款账户等信息。

2. 审批退款申请：退款申请需要经过上级部门或财务审核，确保退款申请符合相关政策和规定。

3. 准备退款文件：审核通过后，财务人员需要准备相关的退款文件，包括退款通知书、退款凭证等，同时记录在财务系统中。

4. 办理退款手续：财务人员按照退款申请上的退款账户信息，办理相关退款手续，包括填写退款申请表、办理转账或支票等。

5. 登记退款信息：财务人员需在财务系统中登记退款信息，包括退款金额、退款账户、退款日期等，确保退款信息的准确性和完整性。

6. 记账处理：根据事业单位的会计准则和规定，财务人员需要将退款金额记入相关账户，如“应付账款”或“银行存款”等。

7. 完善资料归档：退款手续办理完成后，财务人员需将退款申请、退款通知书、退款凭证等资料归档，以备后续查阅和审计需要。需要注意的是，在退款处理过程中，事业单位应遵循相关法规和管理规定，确保退款操作的合法性、准确性和安全性。

（1）销售冲回。

借：应收帐款或银行存款（红字）

贷：以前年度损益调整（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税（红字）

（2）冲回成本

借：以前年度损益调整（红字）

贷：库存商品-** （红字）

非税收入退款账务处理如下:

1退回款时: 借:银行存款 贷:应缴财政专户,

2.返还款时: 借:应缴财政专户, 贷:银行存款(必须说明借应缴财政专户款的去向,备足所需附件).