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计提社保会计分录

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  • 计提:(企业缴纳部分)借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用(看员工是什么部门的)贷:应付职工薪酬--社会保险缴纳:

    借:应付职工薪酬——社会保险 (这是公司部分)其他应收款——代垫职工社会保险(这是个人部分)贷:银行存款/库存现金

    计提工资分录不变;

    发放工资时:

    贷:其他应收款——个人社保部分

    其他应收款——个人公积金部分

    其他应收款——代缴个税

    2023-12-25 02:22:46
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