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住宿费开专用发票账务怎么处理

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  • 企业出差人员开具的住宿费增值税专用发票是可以抵扣进项税额的。

    住宿费开专用发票账务处理是,将住宿费专用发票上的票面金额计入管理费用—差旅费明细科目,将发票上的税额计入应交税费—应交增值税(进项税额)明细科目,将发票总金额计入库存现金科目。

    2023-12-25 06:16:32
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