专票多开票怎么入账

发票金额大于付款金额的，不受影响，按照10000元入账即可。

发票金额大于付款金额的处理情况：

1、开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。

2、报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。

3、备注说明：账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生

专票多开票可以通过营业外收入科目进行入账的，如果这时候你多开票的话，那么就属于你应该多开多缴纳增值税的，所以这时候你再进行业务处理的时候最好不要多开票，如果你不想多缴纳增值税的话，那么这时候你就可以按照实际的情况进行账务处理就可以了。

专票多开票入账

按照发票金额入账

借:银行存款(实际收款额)

应收账款(多开金额)

贷:主营业务收入

应交税金--增值税

多开的金额暂时在“应收账款”科目中挂账,待下个月开红冲发票或者做坏账损失处理。

发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账