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暂估入账的库存商品年底该怎样结转

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  • 照常暂估。

    会影响到损益。成本按照暂估成本结转,下月冲回暂估入库,按实际发票金额入库,再调整结转成本差额(多冲或少冲的成本)。12年1月调整以前年度损益,再冲减本年利润。金额按照暂估成本和实际成本之间的差额计算。具体分录:暂估入库时,借库存商品进项税额贷应付账款100结转成本时,借主营业务成本贷库存商品100下月发票回,冲暂估,借库存商品进项税额贷应付账款/银行存款-100从新入库,借库存商品进项税额贷应付账款150冲减成本,借以前年度损益调整50贷主营业务成本50 调整本年利润,借本年利润50贷以前年度损益调整50

    2023-12-26 21:02:42
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